Convierte cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inventario, ingresos y costo de ventas en DSO, DPO, DIO, el ciclo de conversión de efectivo y el capital de trabajo neto. Introduce cinco saldos y lee el resultado.
El ciclo de conversión de efectivo mide cuántos días queda inmovilizado el efectivo entre pagar el inventario y cobrar a los clientes. Un ciclo más corto libera caja. Se construye a partir de tres ratios.
DSO es cuánto tardan los clientes en pagar, DPO cuánto tardas tú en pagar a proveedores y DIO cuánto tiempo permanece el inventario antes de venderse. Cada uno es un saldo dividido entre ingresos o costo de ventas, escalado al periodo.
Suma los días de efectivo inmovilizado en cuentas por cobrar e inventario y resta los días que tus proveedores financian. Cuanto menor sea el número, más rápido vuelve el efectivo al negocio.
Cuentas por cobrar más inventario menos cuentas por pagar es el capital a corto plazo que el negocio financia día a día. Síguelo junto al ciclo para ver la historia de caja desde ambos ángulos.
Estas son definiciones de ratios financieros estándar. Las referencias siguientes describen el ciclo de conversión de efectivo y sus componentes.
Este es un ejemplo basado en las cifras que introdujiste y en definiciones de ratios estándar. No es asesoramiento contable ni financiero. Usa saldos de periodo consistentes, o promedios del periodo, para una lectura fiable.
Rivane mantiene cuentas por cobrar, por pagar e inventario en un solo libro mayor, así el ciclo de conversión de efectivo es una cifra en vivo, no una hoja de cálculo de fin de mes.
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