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運転資本・キャッシュコンバージョンサイクル計算ツール
売掛金、買掛金、在庫、売上、売上原価を DSO、DPO、DIO、キャッシュコンバージョンサイクル、正味運転資本に変換します。5つの残高を入力して結果を確認してください。
あなたの数値
顧客があなたに支払うべき残高です。
あなたが仕入先に支払うべき残高です。
手元にある在庫の価値です。
下記の期間の売上です。
その期間に販売したものの直接原価です。
期間の日数です。通年なら 365 を使います。
あなたの運転資本サイクル
キャッシュコンバージョンサイクル48.7 日DSO に DIO を足し DPO を引くとキャッシュコンバージョンサイクルになります。
正味運転資本120,000
DSO（売掛金回収日数）36.5 日
DIO（在庫日数）48.7 日
DPO（買掛金支払日数）36.5 日
仕組み
キャッシュコンバージョンサイクルが示すもの
キャッシュコンバージョンサイクルは、在庫の支払いから顧客からの回収までに現金が拘束される日数を測ります。サイクルが短いほど現金が解放されます。3つの指標から構成されます。
DSO、DPO、DIO
DSO は顧客が支払うまでの日数、DPO はあなたが仕入先に支払うまでの日数、DIO は在庫が売れるまで滞留する日数です。それぞれ残高を売上または売上原価で割り、期間に合わせたものです。
サイクル：DSO + DIO - DPO
売掛金と在庫で拘束される現金の日数を足し、仕入先が資金を融通してくれる日数を引きます。数値が小さいほど、現金が早く事業に戻ります。
正味運転資本
売掛金に在庫を足し買掛金を引いたものが、事業が日々賄う短期資本です。サイクルと並べて追い、両方の視点から現金の状況を把握します。
期首と期末の残高の平均は、期間を通じてより滑らかな結果を示します。期末残高は簡単なスナップショットには十分です。指標が比較可能であり続けるよう一貫させてください。
売掛金は売上から生じるため、DSO は売上に対して測ります。買掛金と在庫は原価で計上されるため、DPO と DIO は売上原価に対して測ります。
多くの場合そうです。仕入先と顧客が実質的に事業を賄っていることを意味します。支払う前に回収しているのです。多くのサブスクリプションや小売事業がこの形で運営されています。
売上と売上原価が対象とする期間の日数を使います。通年は 365 日、四半期は約 90 日です。
出典
これらは標準的な財務指標の定義です。以下の参考資料はキャッシュコンバージョンサイクルとその構成要素を説明しています。
これは入力した数値と標準的な指標の定義に基づく一例です。会計または財務の助言ではありません。信頼できる結果のために、一貫した期間残高または期間平均を使用してください。